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Afin de mieux comprendre le fonctionnement et les avantages fiscaux liés au dispositif Malraux optimisé, revenons sur ces deux méthodes de défiscalisation.
La loi Malraux ouvre vos droits à des réductions d’impôt à hauteur de 30 % du montant total des travaux réalisés.
Pour en bénéficier, vous devez acquérir un bien immobilier situé dans une zone sauvegardée ou en Zone de Protection du Patrimoine Architectural, Urbain et Paysager (ZPPAUP). Il s’agit donc d’immeubles et de logements situés dans le cœur historique de Marseille ou dans les quartiers sauvegardés comme le Vieux-Port. De plus, ce bien doit faire l’objet de travaux de rénovation ou de réhabilitation. Enfin, le bien doit être proposé à la location pendant une période d’au moins 9 ans.
Vous souhaitez en savoir plus sur le dispositif de défiscalisation de la loi Malraux à Marseille ? Retrouvez notre dossier complet sur la loi Malraux à Marseille.
Avec la création d’un déficit foncier, vous pouvez déduire de vos revenus fonciers et de vos revenus imposables le montant du déficit. Vous réduisez ainsi vos revenus globaux et donc le montant de votre imposition (comme avec la loi Pinel à Marseille). Il est même possible de passer dans la TMI (Tranche Marginale d’Imposition) inférieure !
Si le déficit ne peut excéder les 10 700 € par an sur le revenu global, il peut en revanche s’appliquer sans limitation sur les revenus fonciers. Il est également possible de le reporter pendant 10 années consécutives !
Afin d’y voir plus clair dans les gains possibles grâce au dispositif de la loi Malraux optimisée au déficit foncier, prenons un exemple.
Vous achetez un bien d’une valeur de 129 000 € dans un secteur sauvegardé de Marseille. Le montant des travaux s’élève à 240 000 €. Le dispositif Malraux vous permet de profiter d’une réduction d’impôt sur le montant des travaux réalisés, à étaler sur 3 ans. Vous économisez donc 72 000 € sur le montant des travaux.
En vous aidant du déficit foncier, vous pouvez alors passer les 200 000 € de revenus fonciers sur les 10 prochaines années en charges. Si vous êtes dans la TMI à 41 %, cela devient particulièrement intéressant ! Avec le Malraux optimisé, vous cumulez donc 125 000 € de réductions d’impôt et de CSG avec un seul investissement !